2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题(4)

121、普通股筹资的优点有（　　）。
A．普通股筹资没有固定的利息负担
B．对保证公司最低的资金需求有重要意义
C．可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本
D．由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权
122、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（　　）。
A．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
B．净资产不少于3亿元人民币
C．过去1年税后利润不少于6000万元人民币
D．按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元
123、有下列（　　）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
A．收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
B．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C．经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约
D．中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形
124、存在（　　）情形的，不得担任独立财务顾问。
A．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事
B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事
C．最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务
D．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形
125、在银行间债券市场招标发行公司债券的手续是（　　）。
A．招标日前5个工作日，发行人向中央结算公司提交有关文件
B．招标日前1个工作日，发行人披露公司债券发行公告
C．招标日，发行人通过债券发行系统招标发行公司债券
D．招标结束后，中央结算公司进行公司债券券种要素注册，并将承销商的中标额度记入其债券账户
126、从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为（　　）等。
A．可转债
B．国债
C．企业债
D．金融债
127、盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（　　）。
A．会计年度营业收入
B．利润总额
C．净利润
D．每股盈利
128、股份有限公司的发起人在出资时可以用（　　）作价出资。
A．货币
B．土地使用权
C．工业产权
D．非专利技术
129、上市公司发行证券，可以（　　）。
A．通过询价的方式确定发行价格
B．与主承销商协商确定发行价格
C．根据申购情况由市场确定发行价格
D．采取其他方式确定发行价格
130、发行公司债券应当符合的条件是（　　）。
A．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
B．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的30%
C．募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策
D．经资信评级机构评级，债券信用级别一般