2008年证券从业发行与承销命题预测试题(4)

91、在收购过程中，并购企业面临的主要风险有（　　）。
A．整合风险
B．市场风险
C．融资风险
D．法律风险
92、债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（　　）。
A．债务融资具有财务杠杆的作用
B．债务融资成本财务风险比较小
C．债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
D．债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
E．股票融资具有财务杠杆的作用
93、信息披露的方式主要包括（　　）。
A．在指定的交易场所备置
B．是向有关部门履行注册备案手续
C．依规定程序公开刊登或送达
D．上市公告书
94、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为（　　）。
A．公司净资产总值不低于1亿人民币
B．公司最近3年连续盈利
C．公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
D．符合国家有关利用外资的规定
E．符合国家有关固定资产投资立项的规定
95、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　　）。
A．最近3年非经常性损益的具体内容、金额
B．最近1期非经常性损益的具体内容、金额
C．非经常性损益对当期经营成果的影响
D．最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额
96、为（　　），股票和可转债的发行推荐实行“主承销商自行排队、限报家数”。
A．配合核准制的推行
B．确保发行申请人的质量
C．推出信誉考评制度
D．维持发行核准工作的正常秩序
97、上市公司存在下列情形（　　）之一的，不得公开发行证券。
A．本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B．上市公司最近6个月内受到过证券交易所的公开谴责
C．上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
D．严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形
E．现任董事涉嫌违法违规被中国证监会立案侦查
98、含有赎回、回售条款规定的可转换公司债券实质上是由（　　）构成的复合融资工具。
A．普通债权
B．投资人美式买权
C．投资人美式卖权
D．发行人美式买权
99、为了实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：（　　）。
A．突出主营业务
B．避免同业竞争，减少关联交易并明确股份有限公司与各关联企业的经济关系
C．保持较高的利润总额与资产利润率
D．避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍
100、（　　）时，应当刊登招股意向书。
A．对一般投资者上网发行和对法人配售相结合发行股票
B．上市公司配股
C．上市公司增发
D．上网定价发行