2008年证券从业发行与承销考前模拟试题(二)

101、承销商备案材料包括（　　）。
A．承销说明书
B．承销团协议
C．承销协议
D．承销商承销资格证书复印件
E．招股说明书
102、审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（　　）的可能性。
A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见
103、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是（　　）。
A．会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定
B．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
C．资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
104、审计意见的类型有（　　）。
A．同意意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见
105、发起人不得以（　　）等作价出资。
A．劳务
B．信用
C．商誉
D．非货币财产
106、下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（　　）。
A．股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元
B．有限责任公司的净资产不低于人民币5 000万元
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
107、如发行过内部职工股，发行人应披露以下（　　）情况。
A．内部职工股的审批及发行情况
B．本次发行前的内部职工股托管情况
C．发生过的违法违规情况
D．对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体
E．当年发行的财务报表
108、在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报以下哪些部门备案?（　　）
A．中国证监会
B．证券交易所
C．证券业协会
D．国家发改委
E．会计事务所
109、上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（　　）。
A．对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售
B．对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
C．对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售
D．对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例
110、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的（　　）进行核查，并在核查意见上签字、盖章。
A．真实性
B．准确性
C．合理性
D．完整性