2008年证券从业发行与承销考前模拟试题(二)

111、下列说法正确的是（　　）。
A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%
B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息
112、目前，收取承销费用的标准是（　　）。
A．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%～3%
B．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%～1.5%
C．代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%～1.5%
D．代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%～3%
113、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（　　）的审计报告。
A．有保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．无保留意见
114、收购人有下列哪种情形的，构成对上市公司的实际控制（　　）。
A．在一个上市公司股东名册中持股数量最多的，但有相反证据的除外
B．能够行使、控制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的
C．持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或者超过30%的，但有相反证据的除外
D．通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会2/3以上成员当选的
115、境内上市外资股的投资主体有（　　）。
A．外国的自然人、法人和其他组织
B．中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
C．定居在国外的中国公民
D．拥有外汇的境内居民
116、向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有（　　）。
A．防止国有资产流失
B．符合国家产业政策要求
C．坚持“三公”原则
D．维护证券市场秩序
117、在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有（　　）。
A．承销方式(包销或代销)
B．承销期的起止时间
C．全部承销机构的名称及其承销量
D．发行费用
118、可转换公司债券实质上是一种由（　　）构成的复合融资工具。
A．普通债权
B．普通股票
C．对公司股票的看跌期权
D．对公司股票的看涨期权
119、在我国内地，股份有限公司发行债券的目的主要有（　　）。
A．多渠道筹集资金
B．弥补亏损
C．调节负债规模，实现最佳的资本结构
D．资助慈善事业
120、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（　　）。
A．外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值