2013年3月证券从业《证券发行与承销》模拟试题(2)

71、发行可转换公司债券时，发行人应说明可转换公司债券的担保人的基本情况包括（　　）。
A． 担保人简况及资信情况
B． 担保人的主要财务指标
C． 担保人的其他担保行为
D． 担保合同的主要内容
72、每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有（　　）。
A． 募集资金的存放、使用及专户余额情况
B． 募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异
C． 闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)
D． 上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见
73、 上市公司全体(　　)应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。
A．董事
B．核心技术人员
C．监事
D．高级管理人员

74、如果需经资产重组委员会审批的交易行为实施后，申请发行新股或可转换债券的，满足（　　）条件，本次交易完成前的业绩在考核时可以模拟计算。
A． 通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体，该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营三年以上
B． 上市公司购买或置换资产完成后，经营稳定，效益良好，且购买或置换资产的盈利水平不低于本次交易实施前的盈利水平
C． 上市公司已聘请具有主承销商资格的证券公司进行辅导，并已经中国证监会派出机构检查验收
D． 注册会计师为公司本次交易完成后的中期财务报告和年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告
75、影响债券发行人决定债券期限的因素有（　　）。
A． 资金需求性质
B． 利率水平趋势
C． 流通市场发达程度
D． 物价变动趋势
76、发行可转换公司债券时，发行人应说明所设置的赎回条款的具体内容包括（　　）。
A． 赎回的条件
B． 程序及价格
C． 付款方法
D． 时间
77、在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（　　）。
A． 期后事项
B． 或有损失
C． 会计报表
D． 账户余额
78、下列关于可交换公司债券的说法中，不正确的是（　　）。
A．可交换公司债券的期限最短为1年，最长为10年
B．发行可交换公司债券的申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司
C．面值为每张人民币1000元，发行价格由上市公司股东确定
D．可交换公司债券的募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可疯狂的考试周公司债券
79、 上市公司重大资产重组的特别资产类型有（　　）。
A． 知识产权
B． 采矿权
C． 流动资产
D． 开发性房地产
80、要约收购相关当事人可以提出豁免申请的情形包括　　（　　）。
A． 合法持有、控制一个上市公司百分之五十以上股份的股东，继续增持股份、增加控制后不超过该公司已发行股份的百分之七十五
B． 因上市公司减少股本导致其持有、控制一个上市公司已发行股份超过百分之三十
C． 证券公司因开展正常的股票承销业务或银行因开展正常的银行业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过百分之三十，但无实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让超出部分的解决方案
D． 当事人因国有资产行政划转导致其持有、控制一个上市公司已发行股份超过百分之三十