2013年3月证券从业《证券发行与承销》模拟试题(4)

91、无形资产主要包括（　　）。
A．商誉
B．土地使用权
C．商标权
D．专利权
92、发行人发行可转换公司债券时，在募集说明书的“财务会计信息”项中应主要说明（　　）。
A． 业务目标及盈利前景
B． 资产负债状况
C． 现金流量
D． 股权结构的合理性
93、法律顾问的主要职责在于（　　）。
A． 向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同
B． 主承销商的法律顾问协助其编制招股说明书（或信息备忘录），准备有关的附录文件
C． 出具外资股发行法律意见书，根据承销和发行的需要出具单项法律意见书
D． 准备招股说明书的验证备忘录，要求发行人、主承销商和有关中介机构确认和保证招股说明书中资料的准确性、真实性和完整性
94、发行人出现下列（　　）情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A． 证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B． 公开发行证券上市当年即亏损
C． 证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符
D． 持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏
95、 从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取(　　)处置方式。
A．以土地使用权作价入股
B．缴纳土地出让金，取得土地使用权
C．缴纳土地租金
D．授权经营

96、资产支持证券名称应与（　　）名称有显著区别。
A．发起机构
B．受托机构
C．贷款服务机构
D．资金保管机构
97、首次公开发行股票的基本原则有（　　）。
A．公开原则
B．高效原则
C．经济原则
D．公正原则
98、 鉴于拟上市公司前3年业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润，因此拟上市公司商标权处置方式应遵循的原则有（　　）。
A． 定向募集公司应按相关要求对商标权的处置方式予以规范
B． 拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕
C． 对商标权以外的其他知识产权处置方式，应比照商标权的相关要求进行处理
D． 改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主 要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司
99、 企业有下列哪些行为的，可以不对相关国有资产进行评估(　　)。
A．经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B．整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
C．国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转
D．整体资产或者部分资产租赁给非国有单位

100、下列关于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件中，不正确的是（　　）。
A．财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为A级以上
B．所募集资金用于向中国境内的建设项目提供短期贷款，不行提供股本资金
C．投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定
D．主权外债项目应列入相关国外货款规划