2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(4)

本大题共50小题，每小题1分，共50分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。
61、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有（　　）。
A．公司前1次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
B．公司从前1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
C．公司在最近3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算
D．公司净资产总值不低于1.5亿元人民币


62、不宜作为股份有限公司的发起人的是（　　）。
A．工会
B．自然人
C．国家拨款的大学
D．法人


63、发行人应披露的风险因素包括（　　）。
A．产品或服务的市场前景
B．内部控制不足导致的风险
C．法律政策变化导致的风险
D．外资环境等影响公司持续经营的风险因素


64、公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?（　　）
A．经营范围发生变化
B．总经理发生变动
C．住所从甲地移往乙地
D．增加注册资本或注销部分股份


65、境内上市外资股法律顾问的主要职责是（　　）。
A．向公司提供有关企业重组、发行的法律顾问
B．协助完成股份制改组，起草与发行有关的重要合同
C．调查收集企业的各个方面资料
D．出具外资股发行法律意见书


66、关于资产支持证券的所得税说法正确的有（　　）。
A．发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳
B．发起机构与受托机构在新的资产转让、赎回以及置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付
C．对信托项目取得的收益在信托环节征收所得税
D．在所得收益年末并未向投资者分配部分不交企业所得税


67、发行境内上市外资股，中介机构一般包括（　　）。
A．承销商
B．法律顾问
C．审计机构
D．评估机构


68、有下列（　　）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。
A．保荐代表人数量少于两名
B．公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
C．最近两年未担任主承销商
D．注册资本低于人民币2亿元


69、下列关于股东权利说法，正确的有（　　）。
A．公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿
B．如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任
C．股东可以延期缴纳股款
D．股东拥有超额表决权


70、发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括（　　）。
A．股票种类
B．发行股数及占发行后总股本的比例
C．发行前和发行后每股净资产
D．发行方式与发行对象

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