2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(4)

81、公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件（　　）以及中国证监会要求的其他文件。
A．募集说明书单行本
B．承销协议及承销团协议
C．律师鉴证意见(限于首次公开发行)
D．会计师事务所验资报告


82、在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有（　　）。
A．承销方式(包销或代销)
B．承销期的起止时间
C．全部承销机构的名称及其承销量
D．发行费用


83、申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是（　　）。
A．具有符合规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人
B．最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
C．具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1 000万元
D．最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录


84、某上市公司最近1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币，总负债为8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有（　　）。
A．购买资产，总额为9.5亿元人民币
B．购买资产，净额为4.5亿元人民币
C．出售资产，总额为7.5亿元人民币
D．出售资产，净额为5.5亿元人民币


85、确定辅导内容的依据有（　　）。
A．有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识
B．辅导对象的具体情况和实际需求
C．机构投资者的建议
D．证券市场分析者的独立建议


86、关于债券筹资的缺点的描述，正确的有（　　）。
A．债券的支出比较稳定，且低于公司股权成本
B．债券的支付期固定，会减少公司的现金流
C．公司债券大部分需要抵押，会降低公司的价值
D．公司债券会削弱公司的控制权


87、首次公开发行股票的基本原则有（　　）。
A．融资最大化原则
B．公开、公平、公正
C．高效原则
D．经济原则


88、按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（　　）。
A．临时性差异
B．永久性差异
C．空间性差异
D．时间性差异


89、关于资产支持证券的信息披露正确的有（　　）。
A．资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方式披露
B．资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者
C．资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的3个工作日内公布受托情况
D．资产支持证券每年4月30日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告


90、境内再上市的外资股，应提交的文件有（　　）。
A．地方政府或中央企业主管部门关于公司增资发行B股申请出具的文件
B．本次增资B股东授权文件及附件
C．资金运用的可行性说明材料
D．国际承销协议

　　试题推荐：2014年证券从业考试《发行与承销》机考试题答案汇总