2014年11月证券从业资格考试《证劵发行与承销》考前押题卷(4)

11、 在进行会计报表审计时，审计风险中的（　　）是假定没有内部控制的情况下，可能产生错报的可能性。
A．控制风险
B．固有风险
C．检查风险
D．疏忽风险


12、 可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成（　　）的公司债券。
A．负债
B．股份
C．股权
D．资本


13、 下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（　　）。
A．在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
B．发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露
C．在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内，向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
D．发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取


14、 首次公开发行股票数量在（　　）亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。
A．1
B．2
C．3
D．4


15、 记账式国债承销团成员总数原则上不能超过（　　）家。
A．40
B．50
C．60
D．70


16、 现行市价法的适用条件是存在（　　）个及以上具有可比性的参照物。
A．1
B．2
C．3
D．4


17、 （　　）为金融债券的登记、托管机构。
A．中国人民银行
B．国债登记结算公司
C．交易所
D．证监会


18、 （　　）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A．账务清理
B．资产清查
C．价值重估
D．损益认定


19、 拟发行上市的公司进行业务改组时，原则上应采取（　　）方式。
A．改组部分业务
B．改组业务环节
C．整体改制
D．改组非经营性资产


20、 （　　）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
A．招股说明书
B．股票发行公告
C．招股说明书摘要
D．首次公开发行股票的申请报告