11. 下列关于现金流分析的说法，不正确的是（ ）。
A．现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况
B．根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%~5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警
C．商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可依赖度越强
D．应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
［答案］C
［解析］在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，就不利于风险管理。商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。
12. （ ）针对特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。
A．流动性比率／指标法
B．现金流分析法
C．缺口分析法
D．久期分析法
［答案］C
［解析］需记住，计算差额，是缺口分析的一大特征。这个定义与缺口分析在市场风险计量中不完全一样，所以要诀分析法的特点，才能防止混淆。
13. 商业银行对外币的流动性风险管理不包括（ ）。
A．将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行
B．将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行
C．制订各币种的流动性管理策略
D．制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划
［答案］B
［解析］最终的监督的控制权力只能集中在总行，这属于可以常识判断出的错误。商业银行对外币的流动性风险管理包括A、C、D三项所述内容。
14. 我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过（ ），流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ ）。
A．75%,25%
B．75%，15%
C．50%．15%
D．50%，25%
［答案］A
［解析］属于记忆题。要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还要留心“不得超过”与“不得低于”。流动性资产比流动性负债少，但是要超过1/4。存款余额一定要比贷款余额多，多出存款的1/4。
15. 如果两笔货款的信用风险随着风险因素的变化而同时上升或下降，则下列部法正确的是（ ）。
A．这两笔货款的信用风险是不相关的
B．这两笔货款的信用风险是负相关的
C．这两笔货款同时发生损失的可能性比较大
D．这两笔货款构成的货款组合的风险大于各笔货款信用风险的简单加点
［答案］C
［解析］这两笔贷款同时上升或下降，方向相同，说明两者正相关的，那么如果一个发生损失，另一个也很会有可能发生损失。另外，尽管这两笔贷款正相关，但是构成的贷款的风险组合还是会分散的一部分风险，所以组合的风险不但会小于两笔贷款信用风险相加的总和，还会小于两个贷款中风险较大的那个。
16. 系统性风险因素对货款组合信用风险的影响，主要是由（ ）的变动反映出来。
A．借款人管理层因素
B．借款人的生产经营状况
C．借款人所在行业因素
D．宏观经济因素
［答案］D
［解析］分析选项，D和其他三项有同，比较例外，应多加关注。其次系统风险是影响范围广的风险，A、B、C所说的因素只能影响某个借款人，或者某类货款，只有宏观经济因素是更“系统”的风险。
17. 客户信用评级中，违约概率的估计包括（ ）两个层面。
A．单一借款的违约概率和某一信用等级所有贷款人的违约概率
B．单一借款的违约概率和该借款人所有债项的违违约概率
C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率
D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所借款人的违约频率
［答案］A
［解析］客户评级，评的就是借款人；债项评级，是反映违约损失率的，所以可以排队B、C、D违约频率与违约概率完全不同，违约频率是一个事后的概念，不能用于违约概率的估计。两个层面就是单一借款人和某一信用等级所有借款人的违约概率。
18. 根据《巴塞尔新资本协议》内部评级法，下列说法正确的是（ ）。
A．非违约风险暴露相关性随违约概率（PD）增加而增加
B．非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低
C．资本要求为95%下特定风险暴露的非预期损失
D．期限调整随期限增加而调整幅度增大
［答案］D
［解析］A违约概率增加，自然违约风险暴露越多，那么非违约风险暴露的就少，所以我们可以简单推出，非违约风险暴露相关性随PD增加而降低；B公司规模增加，对于风险管理的要求都更高，非违约风险暴露相关性也会增加；C要求相当高，99%；D期限增加，调整幅度也要相关增加。
19. 下列关于信用风险的表述，不正确的是（ ）。
A．只有违约才能导致信用风险
B．相比信用风险，市场风险数据更容易获得
C．信用风险范围不仅限于贷款业务
D．信息不对称可以上发信用风险
［答案］A
［解析］从语气上判断，就直接选出A，因为造成任何风险的原因都不会只有一个。一般来说信用风险表现违约和结算风险。B市场风险有关的各种价格，都很容易在市场上得到相关数据，而信用风险则要通过模型计算才能得相关数据。
20. 下列哪种情形不是企业的出现的早期财务预警信号？（ ）
A．存货周转率变小
B．显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据
C．流动资产比例大幅下降
D．业务性质变化
［答案］D
［解析］题干中提到财务预警信号，就是可能会对企业的还货情况造成不利影响的信号，而且选项要与财务指标有关。A存货周转率变小，说明企业资本周转不灵；B存货过多，也是周转不畅，销售不畅的信号；C流动资产比例大幅下跌，可能会导致企业无法正常运转。在D中，业务性质变化不是财务方面的信号，而且业务性质变化不一定是对银行不利的，也许是企业向朝阳行业转型，变得更好。
