二、多项选择题
1. 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（ ）。
A．财务报表风险
B．经营管理状况
C．资产管理状况．
D．负债管理状况
E．领导后备力量
［答案］ABCD
［解析］E显然不是财务报表中能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。
2. 商业银行进行贷款转让的目的有（ ）。
A．转移信用风险
B．增加收益
C．实现资产单一化
D．提高经济资本配置效率
E．集中风险
［答案］ABD
［解析］进行贷款转让就是减小风险，而CE对商业银行来说是不利的，是增加风险的行为。
3. 一般来说，收益率曲线（ ）。
A．形状反映了长短期收益率之间的关系
B．是市场对当前经济状况的判断
C．是对未来经济增长预期的结果
D．是对未来通货膨胀预期的结果
E．是对未来资本回报率预期的结果
［答案］ABCDE
［解析］本题综合归纳了收益率曲线的特征。
4. 缺口分析的局限性包括（ ）。
A．计算复杂，应用方便
B．忽略了同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异
C．未考虑由于重新定价期限的不同而带来的利率风险
D．大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响
E．只能反映利率变动的短期影响
［答案］BDE
［解析］缺口分析计算简便，且它考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险。
5. 商业银行在对客户进行信用限额管理的过程中，给予客户的授信额度包括（ ）。
A．贷款
B．可交易资产
C．衍生产品
D．信用证
E．抵押
［答案］ABCD
［解析］给予客户的授信额度根据信用风险暴露来进行。应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债。
6. 信用风险报告的职责由（ ）。
A．应实施并支持一致的风险语言／术语
B．使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息
C．传递商业银行的风险容忍度
D．传递银行的风险偏好
E．保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
［答案］ABCDE
［解析］信用风险除了以上内容外，还包括：告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责，利用内部数据和外部时间、活动的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持等。
7. 影响违约损失率的主要因素包括（ ）。
A．清偿优先性
B．抵押品
c．借款企业的资本结构
D．公司所在行业
E．当前经济处于繁荣还是萧条
［答案］ABCDE
［解析］以上因素都是对债项有影响的。
8. 违约概率和不良率是两个概念，关于违约和不良两者关系的说法，正确的有（ ）。
A．违约是针对客户的，不良是针对款项的
B．一般来说，不良率高于违约概率
C．违约借款人的正常资产容易变成不良资产
D．不良是违约的判断标准
E．违约概率和不良率都是关于信用风险的主要指标
［答案］ABCE
［解析］不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念。
9. 贷款重组可以采取的措施有（ ）。
A．减少贷款额度
B．调整贷款利率
C．增加控制措施
D．调整信贷产品
E．调整信贷业务的期限
［答案］ABCDE
［解析］商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程。
10. 贷款定价通常由（ ）等因素决定。
A．资本成本
B．经营成本
C．风险成本
D．债务成本
E．股权成本
［答案］ABCDE
［解析］贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，其中，资金成本包括债务成本和股权成本。
