二、股票
股票的发行、股票的上市。
1、改变募集资金用途
(1)上市公司改变招股说明书所列资金用途，必须经“股东大会”作出决议。
(2)擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。
【例题】根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经( )作出决议。
A、上市公司股东大会
B、上市公司董事会
C、上市公司监事会
D、中国证监会
【答案】A
2、上市条件
(1)股票经中国证监会核准已公开发行。
(2)公司股本总额不少于人民币3000万元。
(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
【例题】根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有( )。
A、公司股本总额不少于人民币5000万元
B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
【答案】CD
3、暂停上市条件(P239)
(1)上市公司股本总额(3000万元)、股权分布(25%、10%)等发生变化不再具备上市条件。
(2)上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者。
(3)上市公司有重大违法行为。
(4)上市公司最近3年连续亏损。
【例题1】根据《证券法》的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。
A、公司股本总额由1亿元减少到4000万元
B、公司不按照规定公开其财务状况
C、公司最近2年连续亏损
D、公司编制虚假的财务会计报告
【答案】BD
【例题2】根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A、公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%
B、公司最近3年连续亏损
C、公司对财务会计报告作虚假记载
D、公司发生重大诉讼
【答案】BC
4、终止上市条件(P239)
(1)上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件。
(2)上市公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正。
(3)上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利。
(4)上市公司解散或者被宣告破产。
(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。
【例题1】根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。(2008年)
A、不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B、股本总额减至人民币5000万元
C、最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
D、对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
【答案】ACD
【例题2】根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有( )。
A、最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
B、收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的70%
C、公司解散或者被宣告破产
D、上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
【答案】ACD
