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2010年会计职称考试《中级经济法》基础讲义(8)

来源:233网校 2009年12月16日

  6、中介机构

  为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票。

  为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。

  【例题1】为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员,自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内,不得买卖该上市公司股票。( )(2005年)

  【答案】√

  【例题2】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。( )(2008年)

  【答案】√

  【例题3】根据证券法律制度的规定,为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内,不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为( )。

  A、自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

  B、上市公司股票承销期内和期满后6个月内

  C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内

  D、自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内

  【答案】B

  7、内幕人员

  证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人,在内幕信息公开前,不得买卖该公司的股票。

  8、证券业从业人员

  证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。

  9、上市公司的收购人

  在上市公司收购中,收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让。

  【例题1】根据《证券法》的规定,在上市公司收购中,收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为(  )。(2008年)

  A、2个月 B、3个月

  C、6个月 D、12个月

  【答案】D

  【例题2】下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。

  A、甲上市公司的董事乙离职后第4个月,转让其所持甲公司的股票

  B、因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁证券公司,第3个月转让其所持丙公司的股票

  C、戊上市公司的收购人,在收购行为完成后的第8个月,转让其所购股票的三分之一

  D、庚上市公司持股8%的股东,将其持有的庚公司股票在买入后4个月内卖出

  【答案】ACD

  【例题3】下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。

  A、甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%

  B、W证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖Z上市公司的股票,W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系

  C、某上市公司的收购人,在收购行为完成后的第4个月,转让其所购股票的三分之一

  D、为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票

  【答案】ABC

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