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2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(六)

来源:233网校 2010年1月26日
导读:
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121、关于"上市公司的财务状况良好",下列说法正确的是(  )。
A.会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定
B.最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
C.资产质量良好,不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
D.最近3年以现金或股票方式累计分配的烈润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
122、企业发行企业债券必须符合的条件是(  )。
A.企业规模达到国家规定的要求
B.企业财务会计制度符合国家规定
C.企业经济效益良好,发行企业债券前连续3年盈利
D.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值
123、根据香港联交所有关规定,内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下(  )条件之一即可。
A.最近1年的利润不低于1 000万港元,再之前两年的利润之和不少于3 000万港元 .
B.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录。
以往3年盈利合计5 000万港元,并且市值不低于2亿港元
C.公司有连续3年的营业记录,于上市时市值不低于20亿港元。最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元,并且前3个财政年度来自营运业务的现金流人合计至少1亿港元
D.公司于上市时市值不低于40亿港元且最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元
124、(  )不属于股东大会行使的职权。
A.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事
B.审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案
C.选举和更换总经理
D.对公司增加或减少注册资本作出决议
125、承销业务的原始凭证以及有关业务(  )应当至少妥善保存7年。
A.报表
B.文件
C.账册
D.资料
126、按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系,可以把公司的融资方式分为(  )
A.直接融资
B.间接融资
C.股权融资
D.债务融资
127、上市公司发行新股时的《招股说明书)1中关于上市公司历次募集资金的运用,(  )。
A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的,应列表披露历次变更情况,并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
128、发审委委员有下列(  )情形之一的,中国证监会应当予以解聘。
A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的
C.5次以上无故不出席发审委会议的;经中国证监会考核认为不适合担任发审委委员的其他情形
D.本人提出辞职申请的
129、在招股说明书中,发行人应披露经审计财务报告期间的下列各项财务指标(  )。
A.速动比率=速动资产/流动负债
B.每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股股数
C.存货周转率=主营业务成本/存货平均余额
D.研究与开发费用占主营业务收入比例=研究发展费用/主营业务收入
E.销售现金比率=经营现金净流量/销售额
130、保荐期间分为(  )。
A.持续推荐阶段
B.尽职调查阶段
C.持续督导阶段
D.尽职推荐阶段
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