2008年证券从业发行与承销十月模拟试题(二)

111、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有（　　）。
A．公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的
B．公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的
C．股权激励计划
D．法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项
112、由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（　　）最具有代表意义。
A．法定资本制
B．授权资本制
C．固定资本制
D．折中资本制
113、（　　）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。
A．招股说明书摘要
B．保荐人出具的发行保荐书
C．证券服务机构出具的有关文件
D．招股公告
114、发行人存在高危险、重污染情况的，应（　　）。
A．披露安全生产及污染治理情况
B．披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况
C．披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况
D．说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
115、内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（　　）。
A．如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
B．如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东
C．如发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有l00名股东
D．如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东
116、在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间（　　）。
A．该项更改不会使附属公司利润增加
B．业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
C．在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响
D．该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合
117、当注册会计师出具（　　）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
A．保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．同意意见
118、以下属于拟上市公司关联方的有（　　）。
A．发行人参与的合营企业、联营企业
B．控股股东及其股东控制或参股的企业
C．对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D．主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
119、按持股对象是否确定划分，并购可以分为（　　）。
A．善意收购
B．敌意收购
C．协议收购
D．要约收购
E．混合收购
120、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（　　）。
A．债权债务关系确立并登记完毕
B．发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为
C．实际发行额不少于人民币5亿元
D．单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%