2008年证券从业发行与承销十月模拟试题(二)

121、首次公开发行股票辅导工作的总体目标是（　　）。
A．促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争态势
B．促进辅导对象建立良好的公司治理机制
C．督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规
D．促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务
122、企业债券募集说明书的主要内容应包括（　　）。
A．债券发行依据、有关机构
B．发行概要、承销方式、认购与托管
C．发行人基本情况、业务情况、财务情况
D．偿债保证措施及风险与对策
123、1952年，美国人大卫把当时对资本结构的见解划分为（　　）。
A．净经营理论
B．净经营收入理论
C．传统折中理论
D．MM理论
E．净收入理论
124、《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为（　　）。
A．内容与格式准则
B．编报规则
C．规范问答
D．个案意见与案例分析
125、资产评估中的收益现值法通常用于（　　）。
A．个别机器设备的评估
B．有收益企业的整体评估
C．无形资产评估
D．负债的评估
126、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及1期比较财务报表时，应当（　　）。
A．做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
B．按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
C．假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表。并在本部分和会计报表附注中披露
D．按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
127、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（　　）o
A．20%
B．30%
C．50%
D．60%
128、上市公司非公开发行证券申请文件包括（　　）。
A．本次非公开发行股票预案
B．发行人最近3年的财务报告和审计报告
C．最近1年的比较式财务报表
D．会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
129、以下说法错误的是（　　）。
A．发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券
B．发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起30个工作日内开始发行金融债券
C．发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效
D．定向发行的金融债券不可免于信用评级
130、发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除（　　）的情形外，不得抽回资本。
A．未按期募足股份
B．发起人破产清算
C．发起人未按期召开创立大会
D．创立大会决议不设立公司