2008年证券从业发行与承销十月模拟试题(三)

101、股份有限公司的发起人不得以（　　）等作价出资。
A．信用
B．劳务
C．商誉
D．个人专利
E．知识产权
102、关于＂上市公司的盈利能力具有可持续性＂，下列说法错误的是（　　）。
A．最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
C．不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项
D．最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形
103、审计报告的种类有（　　）。
A．无保留意见的审计报告
B．保留意见的审计报告
C．不确定意见的审计报告
D．拒绝表示意见的审计报告
104、证券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有（　　）。
A．证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的10%计算风险准备
B．证券公司承销公司债券的。应当按承担包销义务承销金额的5%计算风险准备
C．证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备
D．承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额可包括在承销金额中
105、下列不属于利用留存收益筹资特点的是（　　）。
A．从未分配利润筹集资金，筹资成本较低
B．未分配利润筹资不会稀释原有股东的每股收益和控制权
C．未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处
D．股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者
106、（　　）不得担任股份有限公司的董事。
A．担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理．并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年
B．担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年
C．个人所负数额较大的债务到期未清偿
D．因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年
107、审计委员会的主要职责有（　　）。
A．提议聘请或更换外部审计机构
B．监督公司的内部审计制度及其实施
C．研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
D．审核公司的财务信息及其披露
108、存在（　　）的，不得发行公司债券。
A．最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
B．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
C．已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正
D．严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形
109、网下发行方式主要的缺点是（　　）。
A．发行环节多
B．认购成本高
C．社会工作量大、效率低
D．吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显
110、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以（　　）为单位。
A．元
B．千元
C．万元
D．亿元