2008年证券从业发行与承销十月模拟试题(三)

121、审计委员会的主要职责有（　　）。
A．提议聘请或更换外部审计机构
B．监督公司的内部审计制度及其实施
C．研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
D．审核公司的财务信息及其披露
122、资本维持原则的具体保障制度包括（　　）。
A．盈余分配制度
B．公积金提取制度
C．限制股份的不适当发行与交易制度
D．固定资产折旧制度
123、内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面要求是（　　）。
A．如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东
B．如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
C．如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东
D．如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东
E．如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有50名股东
124、下列说法正确的是（　　）。
A．在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本
B．在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本
C．在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本
D．在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本
125、企业(或公司)申请发行债券，须向国家发改委报送（　　）等文件。
A．发行企业债券可行性研究报告
B．发行人最近l年的财务报告和审计报告(连审)
C．担保人最近l年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)
D．信用评级报告
126、对中小企业板块上市公司的保荐中，在持续督导阶段，保荐机构还应关注哪些事项?（　　）
A．发行人公司治理和内部控制是否有效
B．发行人经营环境和业务状况
C．发行人股权变动和管理状况
D．发行人核心技术
127、股份有限公司增资的原因通常有（　　）。
A．公司债转换为公司股份
B．扩大营业规模
C．向现有股东配售股份
D．增加项目投资
128、下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是（　　）。
A．企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级
B．投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
C．股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款
D．所有债务无风险
E．企业的增长率为零，所有的现金流量都是固定年金
129、MM理论的假设条件有（　　）。
A．现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
B．没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款
C．所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率
D．企业的增长率为零，所有现金流量都是固定年金
130、发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（　　）。
A．询价推介时间
B．定价公告刊登日期
C．申购日期和缴款日期
D．股票上市日期
E．递交《招股说明书》日期