2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试卷(1)

91、每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括以下内容（　）。
A．募集资金的存放、使用及专户余额情况
B．募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异
C．闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)
D．上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见
92、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（　）。
A．T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C．T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D．T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资
93、增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（　）。
A．中国证监会核准发行公司增发股份的文件
B．发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料
C．发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘
D．发行公司及其保荐人关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函
94、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（　）。
A．净资本本与各项风险准备之和的比例不得低于10%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．净资本与负债的比例不得低于8%
95、根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（　）条件之一即可。
A．最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B．公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
C．公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元
D．公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元
96、关于边际资本成本，正确的是（　）。
A．追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B．边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线
C．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D．内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
97、保荐人推荐可转换公司债券上市，应当向交易所提交（　）。
A．上市保荐书
B．保荐协议
C．保荐人和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐人和保荐代表人名单的证明文件和授权委托书
D．与上市推荐工作有关的其他文件
98、关亍可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　）。
A．T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告
B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所
C．T+1日，冻结申购资金
D．T+3日，摇号结果公告见报
99、上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，（　）。
A．发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D．发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专报刊上刊登
100、有限责任公司和股份有限公司存在的差异是（　）。
A．股权转让难易程度不同
B．股权证明形式不同
C．公司治理结构简化程度不同
D．财务状况的公开程度不同