2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试卷(2)

21、修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（　）起施行。
A．2005年10月27日
B．2005年12月27日
C．2006年1月1日
D．2006年3月1日
22、（　）不属于外国投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告的情况。
A．并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
B．1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
C．并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
D．并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
23、保险公司次级定期债务，是指（　）。
A．保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务
B．保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务
C．保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务
D．保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务
24、发行人盈利预测数据包含了（　）的，应特别说明。
A．特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目
B．经常性损益项目
C．境外收益
D．未审实现数
25、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（　）。
A．市盈率
B．市净率
C．负债率
D．利润率
26、审计报告日期是指（　）。
A．注册会计师完成外勤审计工作的日期
B．注册会计师完成审计报告的日期
C．注册会计师开始外勤审计工作的日期
D．注册会计师开始审计撰写报告的日期
27、中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（　）作为我国混合资本工具的主要形式。
A．场外交易的企业债券
B．凭证式国债
C．银行间市场发行的债券
D．交易所市场发行的债券
28、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（　）具有持续经营能力。
A．全部资产与业务
B．核心资产与业务
C．流动资产与业务
D．核心资产与主营业务
29、发行人董事、监事、高级管理人员在（　）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
A．近1年
B．近2年
C．近3年
D．近5年
30、下列关于国际开发机构人民币债券审批机制的说法错误的是（　）。
A．中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核
B．中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理 、
C．国家外汇管理局根据有关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理
D．财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理