2012年6月证券《发行与承销》讲师命题预测试卷

　　21．下列关于或有损失的说法，正确的是（　　）。
　　A．或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并由被审计单位承担的潜在损失
　　B．这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
　　C．如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
　　D．如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
　　22．非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（　　）。
　　A．符合股东大会决议规定的条件
　　B．发行对象不超过10名
　　C．发行对象不超过5名
　　D．发行对象为境外战略投资者的，无须经相关部门进行事先批准
　　23．对占有单位的无形资产，应区别下列（　　）情况评定重估价值。
　　A．外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
　　B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
　　C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本
　　D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力
　　24．我国国债的特点是（　　）。
　　A．多期限
　　B．多品种
　　C．滚动发行
　　D．参与人数多
　　25．直接融资包括的内容有（　　）。
　　A．银行信贷
　　B．股票融资
　　C．公司债务融资
　　D．贴现
　　26．下列关于企业债的说法，正确的有（　　）。
　　A．企业债发行有规模限制，即发行人累计债券余额不得超过企业净资产的40%
　　B．企业债面值为1000元，以100元为一手
　　C．企业债可以低于1年
　　D．企业债应进行信用评级
　　27．下列关于证券公司债券的说法，正确的有（　　）。
　　A．证券公司债券发行必须报经中国证监会批复
　　B．未经证监会批复的不准擅自发行或变相发行
　　C．证券公司金融债券可以定向发行
　　D．定向发行的也可以公开发行
　　28．发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合（　　）规定。
　　A．最近3个会计年度连续盈利
　　B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息
　　C．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
　　D．最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
　　29．有下列（　　）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
　　A．保荐代表人数量少于两名
　　B．最近两年未担任主承销商
　　C．公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
　　D．注册资本低于人民币2亿元
　　30．超额配售选择权的披露内容有（　　）。
　　A．发行人本次发行股票的编号
　　B．发行人本次发行股份总量
　　C．发行人本次筹资总金额
　　D．从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总额、平均价格、最高价与最低价
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