2014年证券从业考试《证券发行与承销》考前冲刺试题(2)

91、 根据中国香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（　　）条件之一即可。
A．最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B．公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
C．公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近一个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少l亿港元
D．公司于上市时市值不低于40亿港元且最近一个经审计财政年度收入至少5亿港元


92、 公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件（　　）。
A．用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%
B．用于收购产权(股权)的，比照该比例执行
C．用于调整债务结构的，比照该比例执行
D．用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%


93、 财务报表被出具（　　）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
A．带强调事项段的有保留审计意见
B．有保留审计意见
C．带强调事项段的无保留审计意见
D．带说明事项段的有保留审计意见


94、 对并购重组委员会与委员的监督主要包括（　　）。
A．问责制度
B．违规处罚
C．举报监督
D．暂停审核


95、 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（　　）。
A．招股说明书及其附录和备查文件
B．招股说明书摘要
C．发行公告
D．上市公告书


96、 在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报（　　）备案。
A．中国证券业协会
B．国家发改委
C．中国证监会
D．证券交易所


97、 股份的特点有（　　）。
A．股份的金额性
B．股份的平等性
C．股份的不可分性
D．股份的单一性


98、 上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得非公开发行股票。
A．现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过中国证监会的行政处罚
B．现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责
C．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
D．最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告


99、 申请证券评级业务许可的资信评级机构应当 具备的条件是（　　）。
A．具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元
B．具有符合规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人
C．最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
D．最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录


100、 以下属于拟上市公司关联方的有（　　）。
A．发行人参与的合营企业、联营企业
B．控股股东及其股东控制或参股的企业
C．对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D．主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业

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