2014年证券从业考试《证券发行与承销》考前冲刺试题(2)

101、 中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（　　）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
A．运行独立
B．监察独立
C．代码独立
D．指数独立


102、 资本维持原则的具体保障制度包括（　　）。
A．盈余分配制度
B．公积金提取制度
C．限制股份的不适当发行与交易制度
D．固定资产折旧制度


103、 拟发行上市公司独立性要求包括（　　）。
A．资产独立完整
B．业务独立
C．人员独立
D．财务独立


104、 公司清算时，公司财产在分别支付（　　）后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。
A．清算费用和职工的工资
B．缴纳所欠税款
C．社会保险费用和法定补偿金
D．清偿公司债务


105、 本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的（　　）。
A．20%
B．25%
C．30%
D．50%


106、 《公司法》第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（　　）。
A．利润分配表
B．费用表
C．资产负债表
D．财产清单


107、 证券评级机构应当建立（　　）。
A．评级委员会制度
B．复评制度
C．评级结果公布制度
D．跟踪评级制度


108、 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（　　）。
A．具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统
B．财务公司己发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于l0%
C．财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期
D．近l年无重大违法违规记录


109、 关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（　　）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
A．发行境内上市外资股的发行人
B．发行境外上市外资股的发行人
C．发行境外上市中资股的发行人
D．所有发行人

110、 国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，包括（　　），以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。
A．产权关系经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)
B．产权关系未经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)
C．控股子企业(不包括其下属企业)
D．控股子企业(控股子公司)及其下属企业

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