2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(三)

111、债券的发行价格（　　）。
A．只能等于面值
B．可以等于面值
C．可以低于面值
D．可以高于面值
E．不可以高于面值
112、金融机构发行金融债券的目的是：（　　）。
A．改善负债结构，增强负债的稳定性
B．获得长期资金来源
C．扩大资产业务
D．获得廉价资金的来源
113、股票发行的目的有（　　）。
A．筹集资金
B．降低公司负债比例
C．加强公司控制权
D．兼并其他企业
E．获得财富流动性
114、资产评估的程序主要有（　　）。
A．申请立项
B．资产清查
C．评定估算
D．验证确认
115、在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露（　　）。
A．被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据
B．被收购企业的基本情况及最近两个完整会计年度及最近两期的主要财务会计数据
C．收购的股份或资产
D．所收购股份或资产的评估、定价等情况
E．收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况
116、境内上市外资股公司增资发行B．股，应当符合的条件为（　　）。
A．公司近3年内无重大违法行为
B．公司近3年连续盈利，并可向股东支付股利
C．公司近3年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏
D．公司与其的股增资发行价格或发行价格区间下限不低于该公司发行前每股净资产值
E．公司前一次发行B股的招股说明书公布日，至本次增资发行B股的招股说明书公布日，其间隔时间应不少于6个月
117、关于盈利预测披露的要求
下列（　　）情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可操作性作出说明。
A．发行人生产技术先进性高于行业的平均水平
B．发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平
C．发行人生产能力高于行业的平均水平
D．发行人产品或劳务销售价格于行业的平均水平
118、股票发行过程中所发生的费用主要包括（　　）。
A．中介机构费
B．上网费
C．手续费
D．税费
119、发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行（　　）。
A．一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的；
B．成长性差,存在重大风险隐患的；
C．公司运作不规范并产生严重后果的；
D．最近三年内存在重大违法违规行为的；
120、重大购买、出售、置换资产的界定
上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（　　）。
A．购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上
B．购买、出售、置换入的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上
C．购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上
D．必须同时达到上述三个标准