2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(三)

81、担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下（　　）。{Page}
A．在最近三年特别在最近一年是否以现金分红,现金分红占公司可分配利润的比例,以及公司董事会对红利分配情况的解释
B．主营业务是否突出。{Page}是否在所处行业中具有竞争优势,表现出较强的成长性,并在可预见的将来有明确的业务发展目标
C．是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况,是否存在其他损害公司利益的重大关联交易
D．发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为,是否符合中国证监会的有关规定
E．发行人是否独立运营，在业务、资产、人员、财务及机构等方面是否独立,是否具有面向市场的自主经营能力
82、发行上市保荐
保荐机构应当自持续督导工作结束后，向（　　）报送“保荐总结报告书”。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．当地政府
D．中国证券业协会
83、股票发行费用主要包括（　　）。
A．中介机构费
B．上网费
C．申报费
D．税款
E．其他费用
84、担任主承销商的证券公司应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明有（　　）。
A．存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易
B．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的85%
C．与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险
D．公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证
E．公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平
85、外资股发行准备中，会计师事务所的任务主要有（　　）。
A．对公司的资产进行评估
B．对公司的财务状况进行审计
C．出具会计师报告
D．对公司盈利预测进行审核
E．对公司的资产重组提出意见
86、股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（　　）的特征。
A．有限责任性
B．独立性
C．平等性
D．可分性
87、股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有（　　）。
A．认购证方式
B．储蓄存单方式
C．全额预缴，比例配售方式
D．集合竞价方式
88、发起人的资格
股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（　　）。
A．参加公司筹委会
B．决定公司董事会人选
C．起草公司章程
D．决定公司经理人选
89、对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面一些指标：（　　）。
A．销售利润率
B．投资盈利率
C．资金周转率
D．利息支付能力
90、公司在将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取（　　）。
A．职工福利基金
B．法定公益金
C．法定公积金
D．工会经费
E．任意公积金