2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(3)

41、发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低予（　　）亿元人民币。
A．1
B．2
C．3
D．5
42、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的（　 ）以上通过。
A．2/3
B．1/3
C．1/2
D．1/5
43、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售（　　）。
A．不超过包销数额l5%的股份
B．不少于包销数额l5%的股份
C．不超过包销数额20%的股份
D．不少于包销数额20%的股份
44、拟发行上市的证券公司专为招股说明书编制财务报表附注时，应披露至少最近（　　）比较是利润表重要项目的注释。
A．一年
B．两年
C．三年
D．五年
45、主承销商于（　　）7时前将确定的配售结果数据，包括：发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。
A．T日
B．T+1日
C．T+2日
D．T+3日
46、下列关于或有损失的说法，错误的是（　　）。
A．或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失
B．这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
C．如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
D．如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
47、拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表（　　）意见。
A．参考性
B．合法性
C．结论性
D．指导性
48、外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（　　），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．10%
B．15%
C．30%
D．35%
49、上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以（　　）为准。
A．相关资产与负债账面值的差额
B．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者
C．成交金额
D．相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中韵较低者
50、资产流动性风险属于（　　）。
A．市场风险
B．业务经营风险
C．财务风险
D．管理风险