2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(4)

91、外资股招股说明书的编制一般需要经过（　　）。
A．资料准备
B．招股说明书草案的起草
C．验证指引或验证备忘录的编制
D．“责任声明书”的签署
92、证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监可以区别情形，对其采取的措施有（　　）。
A．责令停业整顿
B．指定其他机构托管、接管
C．撤销经营证券业务许可
D．责令清算
E．撤销
93、上市公司发行新股时，招股说明书应披露其在（　　）方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。
A．财务
B．人员
C．业务
D．资产
94、可转换公司债的发行人会在（　　），向社会公布因可转换公司债转换为股份所引起的股份变动情况。
A．4月份
B．8月份
C．10月份
D．12月份
95、有下列（　　）情形之一的，中国证监会可认定辅导工作不合格。
A．辅导对象应试人员最终考试成绩未能全部合格
B．辅导工作总结报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的
C．辅导对象不积极配合辅导的
D．发行人存在重大法律障碍或风险隐患，而未在辅导工作总结报告中指明的
96、体现谨慎性原则的会计方法有（　　）。
A．按权责发生制计算
B．存货采用成本与市价孰低法计价
C．计提坏账准备
D．加速折旧
97、发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的3个工作日内，向市场投资者披露（　　）。
A．公司债券募集办法或发行章程
B．发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明
C．公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明
D．近两年是否有违法和重大违规行为的说明
98、《公司法》第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（　　）。
A．利润分配表
B．费用表
C．资产负债表
D．财产清单
99、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（　　）。
A．突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
B．按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范
C．有效避免同业竞争，减少和规范关联交易
D．先发行上市，后改制运行
100、下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（　　）。
A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元