2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(6)

91、发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合 （　　）。
A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B．资产质量良好
C．经营成果真实，现金流量正常
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
92、会计报表审计过程包括（　　）。
A．审计计划阶段
B．审计实施阶段
C．审计完成阶段
D．审计检查阶段
93、外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照（　　）规定执行。
A．外商投资企业所占股本比例都不受限制
B．属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的30%
C．外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人
D．属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的25%
E．属于国家鼓励外商直接投资投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制
94、目前，收取承销费用的标准是（　　）。
A．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%～3%
B．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%～1.5%
C．代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%～1.5%
D．代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%～3%
95、关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（　　）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
A．发行境内上市外资股的发行人
B．发行境外上市外资股的发行人
C．发行境外上市中资股的发行人
D．所有发行人
96、2005年10月修订实施的《公司法》将募集设立分为（　　）。
A．向特定对象募集设立
B．定向募集设立
C．公开募集设立
D．社会募集设立
E．以上都是
97、凭证式国债的发行渠道包括（　　）。
A．邮政局
B．邮政储汇局
C．商业银行
D．国有银行
98、发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及 其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出 （　　）。
A．持有人姓名
B．近l年所持股份的增减变动情况
C．所持股份的质押或冻结情况
D．近3年所持股份的增减变动情况
99、向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有（　　）。
A．防止国有资产流失
B．维护证券市场秩序
C．符合国家产业政策要求
D．坚持“三公”原则
E．受让上市公司国有股和法人股的外商具有良好的财务状况和信誉原则
100、收购方式有（　　）。
A．以现金购买资产
B．用股票收购
C．以现金购买股票
D．承担债务式收购