2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(6)

121、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括（　　）。
A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B．从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业
C．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营
D．主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营
122、发行公司债券必须符合的条件有（　　）。
A．筹集资金的投向符合政府产业政策
B．股份有限公司的净资产额不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币3000万元
C．累计债券总额不超过公司净资产额的40%
D．最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
123、发行人目前存在重大（　　）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
A．担保
B．诉讼
C．或有事项
D．重大期后事项
124、下面关于并购重组审核的说法正确的是（　　）。
A．并购重组委员会会议出现审核意见与表决结果有明显差异或者表决结果显失公正情况的，中国证监会可以进行调查，并依照法定条件和法定程序对相关并购重组申请事项作出核准或者不予核准的决定
B．上市公司并购重组申请经并购重组委员会审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，不可再重新提出申请
C．在并购重组委员会会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生了与其所报送的并购重组申请文件不一致的重大事项，中国证监会有关职能部门可以提请并购重组委员会召开会后事项并购重组委员会会议，对该申请人的并购重组申请文件重新进行审核
D．会后事项并购重组委员会会议的参会委员不受其是否审核过该申请人的并购重组申请的限制
125、发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露（　　）。
A．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
B．未转换的可转换公司债券数量少于5 000万元的
C．出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
D．有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的
126、国内可转换公司债券的发行方式主要有（　　）。
A．全部网上定价发行
B．网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
C．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
D．部分向原社会公众股股东优先配售，，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
127、辅导工作的原则有（　　）。
A．勤勉尽责的原则
B．诚实守信的原则
C．突出重点、鼓励创新的原则
D．责任明确、风险自担的原则
128、股权融资的特点有（　　）。
A．公司财务风险小
B．融资成本较高
C．股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥
D．股权融资可能引起企业控制权变动
129、会计报表审计过程包括（　　）。
A．评估阶段
B．风险评价
C．计划阶段
D．实质性审计阶段
E．审计完成阶段
130、撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（　　）。
A．独立、审慎、客观
B．引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源
C．对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性
D．无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏