2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(6)

111、属于股权融资的是（　　）。
A．配股
B．增发新股
C．送红股
D．发行债券
112、财务报表应当以（　　）为截止日。
A．年度末
B．半年度末
C．季度末
D．月末
113、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（　　）。
A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
114、企业股份制改组的法规要求
股票在证券交易所上市的公司，根据公司法，必须符合的条件有（　　）。
A．公司股本不少于人民币5000万元
B．持有股票面值达人民币100元以上的股东人数不少于1000人
C．公司股东总额小于人民币4亿元的，向社会公开发行的股份达公司股份总数和25%以上
D．公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上
115、发行人支付给中介机构的费用不包括（　　）等。
A．申报会计师费用、律师费用
B．评估费用
C．承销费用、保荐费用以及上网发行费用
D．财务顾问费
116、设立股份公司的主要方式包括（　　）。
A．新设股份有限公司
B．有限责任公司整体变更为股份有限公司
C．有限责任公司或非公司制企业整体改制为股份有限公司
D．国有企业改制为股份有限公司
117、当注册会计师出具（　　）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
A．保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．同意意见
118、投资银行承销业务的两大风险控制包括（　　）。
A．财务风险控制
B．信用风险控制
C．业务风险控制
D．流动性风险控制
119、主承销商对上市公司新股发行申请的尽职调查，包括对上市公司（　　）。
A．财务和经营风险的调查
B．规范运作的调查
C．募集资金使用情况的调查
D．员工及其社会保障情况的调查
120、债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（　　）。
A．债务融资成本财务风险较小
B．债务融资具有财务杠杆的作用
C．债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
D．债务融资一般不会产生对企业的控制权问题