2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押密试卷(2)

二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)
61、拟发行上市公司应做到财务独立，具体包括下列（　）。
A．拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C．股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产
D．拟发行上市公司可以为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用
62、发行人如发行过内部职工股，应披露发生过的违法违规情况，包括（　）。
A．超范围和超比例发行的情况
B．通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况
C．内部职工股转让和交易中的违法违规情况
D．个人股法人化的情况
63、无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包（　）。
A．商标权、商誉、著作权
B．专利权、专有技术
C．土地使用权、特许经营权、开采权
D．房屋所有权
64、当发行人有下列（　）情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A．公开发行证券上市当年即亏损
B．未完成或者未参加辅导工作
C．持续督导期间信息披露文件存在虚假记载
D．持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述
65、下列属于监事的义务和责任的有（　）。
A．监事除依照法律规定或者经股东大会同意外，不得泄露公司秘密
B．对未能发现和制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任
C．遵守公司章程，执行监事会决议
D．监事应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，忠实履行监督职责
66、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载的事项有（　）。
A．各股东所持股票的编号
B．各股东取得股份的日期
C．各股东所持股份数
D．股东的姓名或者名称或者住所
67、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持从严原则。关联方主要包括（　）。
A．控股股东；其他股东；对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
B．控股股东及其股东控制或参股的企业；发行人参与的合营企业；发行人参与的联营企业
C．主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业
D．其他对发行人有实质影响的法人或自然人
68、下列哪些项属于优先股筹资的优点（　）。
A．优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额
B．优先股股东具有投票权，能有效地解决公司在利润分配上存在的问题
C．优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁
D．优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用
69、（　）一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团。
A．财政部
B．国务院
C．中国人民银行
D．中国证监会
70、下列（　）是股票承销中的禁止行为。
A．不具备承销商主体资格
B．不正当招揽承销业务
C．不公开信息披露
D．内幕交易