2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押密试卷(2)

71、无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（　）。
A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股
72、企业申请债券上市，应当符合的条件包括（　）。
A．股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元
B．债券的利率不得超过国务院限定的利率水平，债券的实际发行额不少于人民币5000万元，债券的信用等级不低于A级
C．筹集资金的投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途，债券的期限为1年以上
D．累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的40%，最近3年平均可分配利润足以支付债券1年的利息
73、下列关于股份转换与债券偿还的说法正确的是（　）。
A．根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束5个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
B．可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东
C．上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项
D．分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与可转换公司债券相同
74、在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。下列正确的是（　）。
A．经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元
B．经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元
C．除了资本金要求外，证券公司从事证券承销与保荐业务还须满足中国证监会的其他规定
D．经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元
75、投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的（　）。
A．承销业务
B．包销业务
C．并购业务的财务顾问
D．融资业务的财务顾问
76、审计委员会的主要职责有（　）。
A．提议聘请或更换外部审计机构
B．监督公司的内部审计制度及其实施
C．研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
D．审核公司的财务信息及其披露
77、下列各项属于股票上市保荐书内容的是（　）。
A．发行股票的公司概况
B．申请上市股票的发行情况
C．发行人的上市费用
D．保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明
78、当保荐机构出现（　）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。
A．内部控制制度未有效执行
B．尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行
C．保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D．通过从事保荐业务谋取不正当利益
79、下列（　）属于普通股筹资的优点。
A．普通股筹资没有固定的利息负担：公司有盈余，并认为适合分配股利，就分给股东；若公司盈余较少，或虽有盈余但资金短缺或有更有利的投资机会，可不支付或少支付股利
B．由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权，如果一个公司具有良好的收益能力和成长性，普通股对投资者更具吸引力，因为执行该项期权可获得较高的预期收益
C．发行普通股增加公司的权益资本，可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本，并为使用更多的债务资金提供强有力的支持
D．普通股没有固定的到期日，利用普通股筹集的是永久性的资金，除非公司清算才能偿还，这对保证公司最低的资金需求有重要意义
80、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是（　）
A．发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%
B．发起人出资总额不少于1亿人民币
C．改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年连续盈利
D．改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年没有重大违法行为，所筹资金用途符合国家产业政策