2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试卷(4)

二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)
61、债券筹资的特点有（　）。
A．债券的税后成本低于股票的税后成本
B．公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
C．债券投资具有杠杆作用
D．公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权
62、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（　）。
A．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位
C．完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D．部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能
63、债券上市期间，凡发生（　）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。
A．公司发生重大亏损或者重大损失
B．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况
C．公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定
D．公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况
64、关于报表披露，下列说法正确的是（　）。
A．发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表
C．发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
D．发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
65、国际推介的主要内容大致包括（　）。
A．散发或送达配售信息备忘录和招股文件
B．发行人及相关专业机构的宣讲推介
C．传播有关的声像及文字资料
D．向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
66、期后事项是指被审计单位（　）发生的对会计报表产生影响的事项。
A．资产负债表截止日到审计报告日
B．资产负债表截止日到会计报表公布日
C．审计报告日至会计报表公布日
D．会计报表公布日至审计报告日
67、首次公开发行股票，对募集资金运用要求包括（　）。
A．募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务
B．发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益
C．募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响
D．发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户
68、中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（　）。
A．担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B．有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C．公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D．公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
69、对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（　）内容。
A．发起人投资行为和资产状况的合法性
B．企业申请进行股份制改组的可行性和合法性
C．股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性
D．原企业重大变更的合法性和有效性
70、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（　）及（　）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。
A．交易所交易系统
B．交易所申购平台
C．登记结算公司登记结算平台
D．电话通讯方式