2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(5)

二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)
61、 每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括以下内容（　　）。
A．募集资金的存放、使用及专户余额情况
B．募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异
C．闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)
D．上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见

62、 在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（　　）。
A．发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
C．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
D．发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

63、 高级管理人员是指（　　）。
A．公司的经理
B．副经理
C．财务负责人
D．上市公司董事会秘书

64、 关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露（　　）。
A．主要原材料和能源的价格变动趋势
B．主要原材料和能源占成本的比重
C．报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比
D．如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例

65、 内地企业在中国香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合（　　）条件之一，此规定可减至12个月。
A．会计师报告显示过去l2个月营业额不少于5亿港元
B．上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元
C．上市时预计市值不少于5亿港元
D．最近一个经审计财政年度利润至少5000万元

66、 并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（　　）。
A．委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事，下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的
B．委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责的
C．委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务。可能妨碍其公正履行职责的
D．委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的

67、 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（　　）。
A．放宽投资者申购上限
B．申购单位
C．深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购
D．以上都不正确

68、 上市公司及其控股或者控制的公司出售资产时（　　）。?
A．出售的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较高者为准
B．出售股权导致上市公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额为准
C．出售的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额两者中的较高者为准
D．该非股权资产不涉及负债的，不适用“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币”的规定

69、 审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（　　）的可能性。
A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

70、 公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（　　）。
A．债权债务关系确立并登记完毕
B．发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为
C．实际发行额不少于人民币5亿元
D．单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

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