2014年证券从业考试《证券发行与承销》考前冲刺试题(1)

101、 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（　　）。
A．外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值


102、 上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（　　）。
A．上市公司在最近3年连续盈利
B．上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C．上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的70%
D．上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%


103、 根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　　）。
A．股票经中国证监会核准已公开发行
B．公司股本总额不少于人民币5000万元
C．公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载


104、 尽职调查的参与者一般有（　　）。
A．主承销商
B．审计机构
C．律师
D．估值师


105、 在中国香港创业板上市的企业，发行人必须依据（　　）法律正式注册成立
A．中国内地
B．中国台湾
C．中国香港
D．百慕大或开曼群岛


106、 含有赎回、回售条款规定的可转换公司债券实质上是由（　　）构成的复合金融工具。
A．普通债权
B．投资人美式买权
C．发行人美式卖权
D．发行人美式买权


107、 询价对象应当符合的条件有（　　）。
A．依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚
B．依法可以进行股票投资
C．信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员
D．具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定


108、 境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有（　　）。
A．尽职调查
B．持续督导
C．信息披露
D．监督管理


109、 上市公司发行证券，保荐人关于本次证券发行的文件包括（　　）。
A．证券发行保荐书
B．保荐人尽职调查报告
C．法律意见书
D．律师工作报告


110、 保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的（　　）进行核查，并在核查意见上签字、盖章。
A．真实性
B．准确性
C．合理性
D．完整性

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