第21题
根据《个人所得税法》的规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满( )年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。
A．1
B．2
C．3
D．4
【正确答案】：A．[解析] 《个人所得税法》关于纳税人的规定分两种情况：①在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税；②在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满1年的个人，从中国境内取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。
第22题
不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，( )收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。
A．家庭形成期
B．家庭成长期
C．家庭成熟期
D．家庭衰老期
【正确答案】：D．[解析] 流动性需求在客户子女很小和客户年龄很大时较大，流动性较好的存款或货币基金的比重可以高一些；家庭形成期至家庭衰老期，随客户年龄的增大，投资股票等风险性资产的比重应逐步降低；家庭衰老期收益性需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。
第23题
若客户的年度收入为15万元，年储蓄目标为5万元，则年度支出预算为( )万元。
A．20
B．15
C．10
D．5
【正确答案】：C．[解析] 年度支出预算=年度收入-年储蓄目标=15-5=10(万元)。
第24题
在经济处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑减少配置( )。
A．基金
B．储蓄产品
C．房产
D．股票
【正确答案】：B
[解析] 在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑增持成长性好的股票、房地产等资产，同时降低防御性低收益资产，如储蓄产品等，以规避经济波动带来的损失。如表1所示。
表1 经济增长与个人理财策略
|
理财 |
预期未来经济增长比较快、处于景气周期 |
预期未来经济增长放缓、处于衰退周期 | ||
|
产品 |
理财策略调整建议 |
理财策略调整理由 |
理财策略调整建议 |
理财策略调整理由 |
|
储蓄 |
减少配置 |
收益偏低 |
增加配置 |
收益稳定 |
|
债券 |
减少配置 |
收益偏低 |
增加配置 |
风险较低 |
|
股票 |
增加配置 |
企业盈利增长可以支撑牛市 |
减少配置 |
企业亏损增加可能引发熊市 |
|
基金 |
增加配置 |
可实现增值 |
减少配置 |
面临资产缩水 |
|
房产 |
增加配置 |
价格上涨 |
适当减少 |
市场转淡 |
第25题
基金宣传推介材料中可以登载的是( )。
A．第三方专业机构的评价结果，但应当列明第三方专业机构的名称及评价日期
B．基金管理人管理的刚成立三个月的基金业绩
C．其他单位或个人的推荐性文字
D．预测该基金的投资业绩
【正确答案】：A．[解析] 《证券投资基金销售管理办法》第十九条规定，基金宣传推介材料不得登载单位或者个人的推荐性文字、不得预测该基金的证券投资业绩；第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足六个月的除外。
第26题
下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是( )。
A．货币兑换费
B．商业银行划入的外汇资金
C．境外汇回的投资本金
D．境外汇回的投资收益
【正确答案】：A．[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入；A项货币兑换费是商业银行境内托管账户支出。
第27题
下列事件中，属于非系统风险造成证券价格变化的是( )。
A．2006年10月股权分置改革基本成功，邯钢股份股价在一年间由5元上涨到30元
B．2007年9月，中国厦门公司与赤道几内亚共和国签署数亿元工程合同，该股当日涨停
C．由于国际原油期货价格连创新高，中国东方航空公司的股价出现下跌
D．2008年4月24日，证券交易印花税由3‰下调至1‰，上证综合指数上涨9.59%
【正确答案】：B．[解析] AD两项是由于政策原因造成的股票价格波动；C项是由宏观因素造成的股价变动，均属于系统风险；而B项则是由于上市公司特殊情况造成的股价波动，因此属于非系统风险。
第28题
下列关于商业银行销售个人理财产品的说法，不正确的是( )。
A．商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财汁划
B．商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划的期限调整、币种转换等权利
C．商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额
D．商业银行理财计划的宣传和介绍材料，可以用专业性的文字进行风险揭示
【正确答案】：D．[解析] 商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达，即使客户不主动提问，商业银行也有义务进行风险提示。
第29题
下列关于某上市银行的信息中，其从业人员可以对外提供的是( )。
A．所在银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策
B．联系地址不详的客户名单
C．所在银行部分高管及中层经理名单
D．所在银行所公布的两年前的财务状况和经营成果
【正确答案】：D．[解析] 银行两年前的年度财务报表属于已经公开披露的信息，可以对外提供。A项银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策属于商业秘密，不得对外提供；B项客户名单属于客户隐私，从业人员应当保护客户信息和隐私；C项上市银行不需要公布中层经理名单，因此上市银行从业人员不可以对外提供所在银行中层经理名单。
第30题
新《保险法》自( )起施行。
A．2009年2月28日
B．2009年10月1日
C．2009年10月28日
D．2010年1月1日
【正确答案】：B．[解析] 2009年2月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第七次会议对《保险法》进行了修订，修订后的《保险法》自2009年10月1日起施行。
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