第51题
商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务是( )。
A．财务规划服务
B．理财顾问服务
C．综合理财服务
D．投资顾问服务
【正确答案】：B．[解析] 按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务：前者是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；后者是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
第52题
小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，下列说法正确的是( )。 ①小林本月获得股票资本利得1万元，通常列做理财收入 ②该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中 ③该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中 ④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元
A．①④
B．②
C．①③
D．②④
【正确答案】：D．[解析] 变现资产的资本利得是理财收入，由于本月没有进行任何股票买卖，因此没有理财收入，因此①项错误；股价上涨属于投资资产账面价值变动，不应该反映在小林本月的收支储蓄表中，而是反映在本月末的资产负债表上股票以市值计价的这一栏，因此②项正确、③项错误；按市值计价的净值变动=储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动，即市值计价的净值变动=储蓄+1万元，也就是股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元，因此④项正确。
第53题
下列不属于商业银行开展的中间业务是( )。
A．银行间同业拆借业务
B．提供信用证服务及担保
C．代理买卖外汇业务
D．承销金融债券业务
【正确答案】：A．[解析] 中间业务，即商业银行不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。主要包括办理国内外结算、代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务等。A项银行间同业拆借业务属于银行的负债业务。
第54题
通常来说，市场利率上升会引起( )。
A．国债价格上升
B．公司债券价格上升
C．股票价格上升
D．房地产市场走低
【正确答案】：D．[解析] 一般来说，市场利率上升会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场走低；反之，市场利率下降会引起债券类固定收益产品价格上升，股票价格上涨，房地产市场走高。
第55题
下列不属于金融衍生品的是( )。
A．公司债券
B．股指期货
C．远期利率协议
D．货币互换
【正确答案】：A．[解析] 按照基础工具的种类划分，金融衍生品可以分为股权衍生品、货币衍生品和利率衍生品。B项属于股权衍生品；C项属于利率衍生品；D项属于货币衍生品。
第56题
金融市场的构成要素包括主体、客体和( )。
A．供求关系
B．价格机制
C．中介
D．供应者
【正确答案】：C．[解析] 金融市场的基本要素包括三个部分：①主体，是指参与金融市场交易的当事人；②客体，是金融市场的交易对象，即金融工具；③中介，在资金供给者与资金需求者之间起着媒介或桥梁的作用，其大体分为两类：交易中介和服务中介。
第57题
生命周期理论是由F·莫迪利安尼与宾夕法尼亚大学的R·布伦博格、A．·安多共同创建的。下列哪种消费观念更符合生命周期理论?( )
A．“今朝有酒今朝醉”、“月光族”
B．大部分选择性支出用于当前消费
C．消费水平在各阶段保持适当的水平
D．大部分选择性支出投向储蓄用于以后消费
【正确答案】：C．[解析] 生命周期理论指出，个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置。也就是说，一个人将综合考虑其即期收入、未来收入、可预期的开支以及工作时间、退休时间等因素来决定目前的消费和储蓄，以使其消费水平在各阶段保持适当的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。
第58题
下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是( )。
A．境内托管人可在本行开立证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务
B．境内托管人及境外托管代理人必须为不同商业银行分别设置托管账户
C．境内托管人可通过本行外汇资金运用结算账户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务
D．境外托管代理人通过一个托管账户代理不同境内托管人的业务
【正确答案】：B．[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务；第二十五条规定，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。
第59题
合理规避利息税的首选工具可以是( )。
A．教育储蓄
B．股票
C．企业债券
D．共同基金
【正确答案】：A．[解析] 教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄，其利息可免征利息税。BCD三项的利息、股息、红利所得都需缴纳个人所得税，不能规避利息税。
第60题
下列不属于客户财务信息的是( )。
A．投资风险偏好
B．当期财务安排
C．当期收入状况
D．财务状况未来发展趋势
【正确答案】：A．[解析] 客户的财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。A项投资偏好属于客户的非财务信息。
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