61.某公司2006年流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流动负债合计1600万元，则该公司2006年速动比率为（ ）。
A．1.25
B．0.94
C．0.63
D．1
［答案］B
［解析］速动比率=速动资产／流动负债合计，速动资产：流动资产一存货。
62.下列关于外部审计的说法，不正确的是（ ）。
A．外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用
B．外部审计已经成为银行监管的重要补充
C．加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本
D．外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用
［答案］C
［解析］银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。
63.银行从资产负债管理时代向全面风险管理时代过渡的标志是（ ）。
A．《有效银行监管的核心原则》
B．《巴塞尔新资本协议》
C．《巴塞尔资本协议》
D．以上都不是
［答案］C
［解析］全面风险管理朝代是在20世纪80年代工之后，1988年《巴塞尔资本协议》的出台标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。《巴塞尔新资本协议》是在2004年公布的。
64.“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是（ ）。
A．风险分散
B．风险对冲
C．风险转移
D．风险补偿
［答案］A
［解析］形象化理解。如果都放在一个篮子里，篮子掉在地上，所有的鸡蛋都会碎。不放在一个篮子里，就是分散放，选A。
65.国际商业银行用来老师商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是（ ）。
A．股票收益率（ROE）
B．资产收益率（ROA）
C．风险调整的业绩评估方法（RAPM）
D．风险价值（VAR）
［答案］C
［解析］题干要求该方法既能老师盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率（ROE）资产收益率（ROA）的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。VAR是只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有C是结合两者的最佳办法。
66.商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于（ ）。
A．风险转移
B．风险补偿
C．风险分散
D．风险规避
［答案］A
［解析］A是将风险部分的转移到担保人的身上。B风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。C风险分散，多半是指多样化投资。D风险规避，不做规避，不做业务，不承担风险。
67.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是（ ）。
A．期货
B．期权
C．货币互换
D．远期
［答案］B
［解析］C可以首先排除，因为互换是最对称的工具了；其次，期货和远期都是在未来交割，有买有卖。只有期权的买方和卖方的权利义务是不对等的，买方有权决定卖出或者买入标的物，但是期权卖方只有服从的义务。买卖双方权利不对称是期权与其他三个工具最大的不同之处。
68.下列关于内部评级法的说法，不正确的是（ ）。
A．可以分为初级法和高级法两种
B．初级法要求商业银行运用自身客户评级估计的每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值
C．高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限
D．商业银行可以选择初级法评估零售暴露，自行估计违约概率，违约损失率采用监管当局的估计值
［答案］D
［解析］A和B就是内部评级高级法与初级法的区别。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，违约损失率和违约概率就都需要自己估计。
69.商业银行不能通过（ ）的途径了解个人贷款人的资信状况。
A．查询人民银行个人信用信息基础数据库
B．查询税务部门个人客户信用记录
C．从其他银行购买客户借款记录
D．查询海关部门个人客户信用记录
［答案］C
［解析］利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况，除了上述三种途径，还可以通过法院获得，这些都是权威部门。
70.下列关于计算VaR的方差一协方差法的说法，正确的是（ ）。
A．能预测突发事件的风险
B．成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
C．不能反映风险因子对整个组合的一阶线性影响
D．能充分度量非线性金融工具的风险
［答案］B
［解析］方差一协方差法的优点是原理简单，计算快捷，其缺点表现在三个方面：①由于基于历史数据估计未来，其不能预测突发事件的风险；②方差一协方差法的正态假设条件受到质疑；③方差一协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法充分度量非线性金融工具（如期权）的风险。
