二、多项选择题
1.2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收人证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的（ ）等风险。
A．市场风险
B．信用风险
C．操作风险
D．流动性风险
E．声誉风险
［答案］ABCDE
［解析］本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险；“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险；“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险；“银行间资金吃紧”属于流动性风险；“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。
2.《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对市场风险资产，商业银行可以采取的方法是（ ）。
A．标准法
B．内部模型法
C．高级计量法
D．基本指标法
E．内部评级初级法
［答案］AB
［解析］计算风险加权资产时：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算风险加权资产；②对于市场风险，商业银行可以采用标准法和内部模型法；③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。
3.银行风险管理流程包括的环节有（ ）。
A．风险计量
B．风险识别
C．风险监测
D．风险控制
E．风险补偿
［答案］ABCD
［解析］按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。其中，风险管理部门承担了风险识别、风险汁量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制／管理决策的最终责任。
4.银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（ ）。
A．维护债权人和其他当事人的合法权益
B．提高贷款偿还的可能性
C．降低商业银行资金损失的风险
D．为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源
［答案］ABCE
［解析］担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性i降低商业银行资金损失的风险，由贷款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以中控制的潜在还款来源。
5.在对客户进行信用风险分析时，除了应当关注与企业客户信用风险识别的共性之外，还要识别（ ）。
A．政策风险
B．投资风险
C．财务风险
D．担保风险
E．经营风险
［答案］ABCD
［解析］信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。在对客户进行信用风险分析时，除了应当关注与企业客户信用风险识别的共性之外，还要识别：政策风险、投资风险、财务风险、担保风险。
6.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是（ ）。
A．某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款
B．某借款企业已破产，由此将不归还欠款
C．某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还
D．某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品无法变现
E．银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少
［答案］ABDE
［解析］根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人走过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上（含90天）可被视为违约。
7.下列关于债项评级和客户评级的说法，正确的是（ ）。
A．客户评级主要针对交易主体
B．它们反映了信用风险水平的两个维度
C．债项评级的水平由债务人的信用水平决定
D．一个债务人的不同债项可以有不同的债项评级
E．一个债务人可以有多个客户评级
［答案］ABD
［解析］客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
8.有效的信用监测体系应实现的目标包括（ ）。
A．识别贷款组合的信用风险
B．监测对合同条款的遵守情况
C．识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类
D．评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市值的变动趋势
E．对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序
［答案］BCDE
［解析］有效的信用监测体系应实现的目标是：①确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势；②监测对合同条款的遵守情况；③评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程序以及抵押品市值的变动趋势；④识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类；⑤对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序。A项识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。
9.银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告包括（ ）。
A．新发放贷款质量情况
B．对不良贷款的变化趋势进行预测
C．不良贷款清收转化情况
D．本期贷款余额等基本情况
E．新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例
［答案］ABCDE
［解析］银监会《商业银行不良贷款监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括：①基本情况，本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况；②地区和客户结构情况；③不良贷款清收转化情况；④新发放贷款质量情况；⑤新发生不良贷款的内外部原因分析及典型安全；⑥不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。
10.交易风险分为（ ）。
A．买卖风险
B．信用风险
C．交易结算风险
D．首先风险
E．价格风险
［答案］AC
［解析］交易风险（transactionrisk）是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险；②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。
