2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题(3)

91、发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露（　　）。
A．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
B．未转换的可转换公司债券数量少于5 000万元的
C．出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
D．有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的
92、不得担任独立董事的人员是（　　）。
A．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
B．直接或问接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属
C．在直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属
D．为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
93、提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（　　）的原则，继续认真履行尽职调查义务。
A．勤勉尽责
B．公开、公平、公正
C．诚实信用
D．公开透明
94、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取（　　）等方式。
A．向社会公众配售
B．向战略投资者配售
C．向参与网下配售的询价对象配售
D．向参与网上发行的投资者配售
95、发行人的财务独立是指（　　）。
A．建立独立的财务核算体系
B．能够独立作出财务决策
C．具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度
D．发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
96、关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是（　　）。
A．《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
B．《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》
C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
D．《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》
97、下列关于上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产的说法正确的是（　　）。
A．购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上，构成重大资产重组
B．购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收人的比例达到50%以上，构成重大资产重组
C．购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币，构成重大资产重组
D．购买、出售资产未达到前款规定标准，但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，无须补充披露相关信息、暂停交易和报送申请文件
98、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括（　　）。
A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B．从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业
C．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营
D．主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入 (通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营
99、询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法错误的是（　　）。
A．T-3日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所
C．T+2日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》
D．T+4日，股票复牌
100、发审委委员有下列（　　）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。
A．违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B．未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的
C．5次以上无故不出席发审委会议的
D．本人提出辞职申请的