2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试卷(3)

91、当企业出现财务拮据时，可能会出现（　）。
A．客户和供应商意识到企业出现问题时，他们往往不再购买本企业的产品或供应材料，从而影响企业未来现金流量能力
B．债权人为避免更大的财务损失，会要求企业归还债务，或为债务提供担保
C．管理人员往往会出现短期行为
D．财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值
92、下列说法正确的是（　）。
A．上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3—5个交易日内披露付息公告
B．上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告
C．上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况
D．在可转换公司债券期满前3—5个交易日内披露本息兑付公告
93、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（　）。
A．债权债务关系确立并登记完毕
B．发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为
C．实际发行额不少于人民币5亿元
D．单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
94、对大萧条的成因，调查研究的结论是，（　）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。
A．制造业
B．商业银行
C．证券业
D．保险业
95、下列说法正确的是（　）。
A．T日16：00为网下申购资金入账的截止时点
B．主承销商在确认累计投标询价申报结果数据后，于T日15：30前通过申购平台发送至登记结算平台
C．主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台
D．结算银行于T+2日根据主承销商通过登记结算平台提供的电子退款明细数据，按照原留存的配售对象汇款凭证，办理配售对象的退款
96、下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（　）。
A．上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任
B．上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条规定予以处罚；情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任
C．为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依照《证券法》第二百二十六条予以处罚
D．任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任
97、证券评级机构应当建立（　）。
A．评级委员会制度
B．复评制度
C．评级结果公布制度
D．跟踪评级制度
98、首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（　）。
A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
99、在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（　）。
A．期后事项
B．或有损失
C．会计报表
D．账户余额
100、在短期融资券存续期内，企业应按（　）要求持续披露信息。
A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告
B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表
C．每年4月30日以前，披露本年度第一季度的资产负债表、利润表及现金流量表
D．每年10月31日以前，披露本年度第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表