2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(6)

71、 关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。
A．T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告
B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所
C．T+1日，冻结申购资金
D．T+3日，摇号结果公告见报

72、 目前，我国国债包括（　　）。
A．记账式国债
B．凭证式国债
C．储蓄国债
D．基础建设国债

73、 期后事项是指被审计单位（　　）发生的对会计报表产生影响的事项。
A．资产负债表截止日到审计报告日
B．资产负债表截止日到会计报表公布日
C．审计报告日至会计报表公布日
D．会计报表公布日至审计报告日

74、 终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向（　　）报告。
A．股东大会
B．中国证监会
C．证券交易所
D．社会

75、 上市公司申请发行新股，应当符合（　　）。
A．最近12个月内财务会计文件无虚假记载
B．不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为
C．不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为
D．不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为

76、 在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（　　）。
A．T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B．T日，刊登公开增发提示性公告
C．T+3日，刊登网下发行结果公告
D．T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)
77、（　　）的规定是对发行人招股说明书信息披露
的最低要求。
A．第l号准则
B．第7号准则
C．《证券法》
D．《公司法》

78、 可转换公司债券具有（　　）双重特征。
A．转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
B．转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
C．转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
D．转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

79、 企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（　　）。
A．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位
C．完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等}土会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D．部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

80、 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（　　）。
A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B．资产质量良好
C．经营成果真实，现金流量正常
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%

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