2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(3)

91、清算组在清算期间行使的职权包括（　　）。
A．处理公司清偿债务后的剩余财产
B．清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C．处理与清算有关的公司未了结的业务
D．通知、公告债权人


92、下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（　　）。
A．关联方包括发行人参与的合营企业
B．关联方不包括发行人参与的联营企业
C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准；对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准


93、下列（　　）情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职调查，并对盈利预测可能性作出说明。
A．发行人生产技术先进性高于行业的平均水平
B．发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平
C．发行人生产能力高于行业的平均水平
D．发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平


94、持续督导主要工作的内容有（　　）。
A．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度
B．督导发行人有效执行并完善防止控股股东违规占用发行人资源的制度
C．督导发行人制定业务发展规划
D．督导发行人履行信息披露义务


95、上市公司或投资者应向商务部报送的文件有（　　）。
A．战略投资方案
B．投资者持续持股的承诺函
C．定向发行合同或股份转让协议
D．经注册会计师审计的该投资者最近3年的资产负债表

96、下列对盈利预测的披露理解，正确的是（　　）。
A．如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告
B．发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年l2月31 H完成购买的盈利预测报告
C．发行人披露盈利预测报告的，应声明：本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用
D．发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表


97、关联关系包括关联方与发行人之间的（　　）。
A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系


98、关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是（　　）。
A．发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户
B．国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文
C．发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外
D．国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文


99、中国证监会可以对（　　）等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。
A．金融
B．服务业
C．外贸
D．房地产


100、股份有限公司增加资本的方式有（　　）。
A．向社会公众发行股份
B．向现有股东配售股份
C．向现有股东派送红股
D．以公积金转增股本

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