2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(3)

41、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（　　）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
A．1个月
B．3个月
C．8个月
D．12个月


42、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任期内每年转让不得超过其所持本公司股份总数的（　　）。
A．20％
B．25％
C．30％
D．35％


43、下列关于地方政府债券的分销方式，表述错误的是（　　）。
A．地方政府债券采取场内挂牌、场外签订分销合同的方式分销
B．分销对象为在国债登记结算公司开立债券账户及在证券登记结算公司开立股票和基金账户的各类投资者
C．国债承销团成员间不得分销。非国债承销团成员通过分销获得的地方政府债券债权额度，在分销期内可以转让
D．分销价格为国债承销团成员根据市场情况自定价格分销


44、企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括（　　）。
A．展开改组工作
B．召开股东大会
C．办理工商注册登记手续
D．发起人出资


45、保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（　　）。
A．提交发行申请文件前的尽职调查
B．发审会前重大事项调查
C．发审会后重大事项的调查
D．上市前重大事项的调查


46、下列关于股份制改组的清产核资的表述，错误的是（　　）。
A．账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证
B．价值重估是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产，照国家规定的方法、标准进行重新估价
C．资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实
D．清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容


47、 如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的（　　）交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。
A．总资产的70％
B．总资产的50％
C．净资产的70％
D．净资产的50％


48、（　　）是公司作为独立民事主体存在的基础。
A．公司法人财产的独立性
B．公司建立董事会
C．公司经营权的独立性
D．公司募足股份


49、2012年5月18日修订的《证券发行与承销管理办法》中询价对象不包括（　　）。
A．符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者
B．主承销商自主推荐的机构和个人投资者
C．经中国证监会认可的其他投资者
D．个人投资者作为询价对象应当具备3年以上投资经验、较强的研究能力和风险承受能力


50、上市公司申请发行新股时，最近（　　）个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（　　）以上的情形。
A．24；30％
B．12；50％
C．24；50％
D．125；30％

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