2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题(2)

121、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及1期比较财务报表时，应当（　　）。
A．做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
B．按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
C．假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露
D．按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
122、监事的职权有（　　）。
A．报酬请求权
B．出席监事会和董事会，并行使表决权
C．签字权
D．提议召开临时监事会会议权
123、企业债券筹集的资金可用于（　　）。
A．房地产买卖
B．本企业的生产经营
C．股票买卖
D．弥补亏损
124、为公司债券提供担保，应当符合（　　）。
A．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
B．以保证方式提供担保的，为个别责任保证
C．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施
D．担保财产的价值低于担保金额
125、发起人不得以（　　）等作价出资。
A．劳务
B．信用
C．商誉
D．非货币财产
126、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（　　）。
A．发行保荐书
B．发行保荐工作报告
C．保荐代表人专项授权书
D．中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
127、上市公司发行证券，保荐人关于本次证券发行的文件包括（　）。
A．证券发行保荐书
B．保荐人尽职调查报告
C．法律意见书
D．律师工作报告
128、发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（　　）。
A．战略投资者的选择标准
B．向战略投资者配售的股票总量
C．占本次发行股票的比例
D．持有期限制
129、并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（　　）。
A．委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事，下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的
B．委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责的
C．委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的
D．委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的
130、在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按（　　）要求披露证券承销业务的经营情况。
A．本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
B．本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收人情况
C．若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
D．本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况