2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押密试卷(1)

71、资产评估报告须向外方提供时，可以按照国际惯例的格式与要求撰写，但同时向国有资产管理部门报送的报告仍按（　）撰写。
A．《国有资产评估管理办法》
B．《国有资产评估管理办法实施细则》
C．《关于资产评估报告书的规范意见》
D．《上市公司证券发行管理办法》
72、下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是（　）。
A．有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份
B．国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份
C．国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份
D．国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份
73、除政策性银行外的其他金融机构发行金融债券应向中国人民银行报送下列文件（　）。
A．金融债券发行申请报告；发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；监管机构同意金融债券发行的文件
B．发行人近3年经审计的财务报告及审计报告；
C．募集说明书；发行公告或发行章程
D．发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明；发行人律师出具的法律意见书
74、股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（　）的特征。
A．有限责任性
B．独立性
C．平等性
D．可分性
75、内核小组通常由8—15名专业人士组成，这些人员要保持（　）；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。
A．稳定性
B．有效性
C．独立性
D．安全性
76、发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（　）。
A．最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B．资产质量良好
C．经营成果真实，现金流量正常
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
77、非公开发行股票的特定对象应当符合（　）的规定。
A．股东大会决议规定的条件
B．发行对象不超过l0名
C．发行对象不超过5名
D．发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
78、为发行人发行可转换公司债券提供服务的保荐人(主承销商)的职责包括下列（　）。
A．保荐人(主承销商)负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件
B．保荐人(主承销商)还应对可转换公司债券发行申请文件进行核查
C．保荐人(主承销商)应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论
D．保荐人(主承销商)还应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自上市之日算起
79、下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（　）。
A．当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B．债务融资的税前成本比股票融资成本低
C．由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
D．不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
80、上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括（　）。
A．最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B．业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形
C．现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化
D．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化