2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题(5)

81、下列说法错误的是（　　）。
A．证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外
B．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额
C．公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告
D．发行分离交易的可转换公司债券的可以不提供评级报告
82、存在（　　）的，不得发行公司债券。
A．最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
B．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
C．已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正
D．严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形
83、申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定（　　）。
A．申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司
B．公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
C．应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物
D．当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%
84、保荐机构的注册登记事项包括（　　）。
A．保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人
B．保荐机构的主要股东情况
C．保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况
D．保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况
85、可转换证券筹资的特点有（　　）。
A．可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本
B．可转换证券有利于未来资本结构的调整
C．一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D．如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权
86、证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过（　　）有效控制包销风险。
A．事先评估
B．制订风险处置预案
C．建立奖惩机制
D．扩大分销渠道
87、下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（　　）。
A．企业在注册有效期内只可发行一次短期融资券
B．企业应在注册后两个月内完成首期发行
C．企业如分期发行，后续发行应提前两个工作日向交易商协会备案
D．企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，不需重新注册
88、下列说法正确的是（　　）。
A．公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计
B．上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告
C．在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告
D．在每一会计年度前3个月和前9个月结束之日起的1个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送季度财务会计报告
89、关于净经营收入理论正确的是（　　）。
A．该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B．该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变
C．该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响
D．该理论认为负债比例的高低都不会影响融资总成本
90、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（　　）。
A．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业
B．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位
C．完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D．部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能