2014年中级会计职称考试《经济法》第四章基础学习

证券法律制度概述

1.证券的分类：

我国证券市场上流通的证券种类主要有股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。

2.证券市场的分类：依据证券市场的功能：

（1）发行市场（一级市场）：发行新证券的市场（公司→投资者）

（2）流通市场（二级市场）：对已发行的证券进行买卖、交易的市场（投资者→投资者）

3.证券市场的主体：

包括证券发行人、投资者、中介机构（包括证券登记结算机构、证券公司、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等）、交易场所以及自律性组织（如证券业协会、交易所协会）和监管机构（中国证监会）等

4.证券活动和证券管理原则

（1）公开、公平、公正原则；

（2）自愿、有偿、诚实信用原则；

（3）守法原则；

（4）证券业与其他金融业分业经营、分业管理原则；

（5）保护投资者的合法权益原则；

（6）监督管理与自律管理相结合原则。

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